Разработка бизнес-плана
Предприятия, заинтересованные в получении
финансирования, практически во всех случаях
должны разработать и представить на
рассмотрение в финансово-кредитное учреждение
заявку на получение кредита и обоснованный бизнес-план.
Бизнес-план - это план развития предприятия,
необходимый для освоения новых сфер
деятельности, создания новых видов бизнеса.
Удачно разработав бизнес-план, можно обрести
надежный инструмент в соревновании с
конкурентами и в расширении своего собственного
дела.
Бизнес-план создает возможность оценить
жизнеспособность предприятия в условиях
конкуренции, дает ориентиры для первоочередной
деятельности, служит аргументом для получения
финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Практика свидетельствует, что на современном
этапе развития предпринимательства в Украине
бизнес-план более всего нужен предпринимателям,
которые надеются привлечь иностранные
инвестиции, поскольку большинство иностранных
инвесторов отдают предпочтение традиционной
схеме выделения средств, решающим моментом
которой является рассмотрение бизнес-плана.
Бизнес-планирование помогает предпринимателю
решить некоторые важные проблемы:
- определить степень жизнеспособности и будущей
стойкости предприятия, уменьшить степень риска
предпринимательской деятельности;
- конкретизировать перспективы бизнеса в виде
системы количественных и качественных
показателей развития;
- привлечь внимание и интерес, обеспечить
поддержку со стороны потенциальных инвесторов
фирмы;
- получить опыт планирования, развить
перспективный взгляд на свою компанию и ее
рабочую среду.
Разработка бизнес-плана
Стандартной формы бизнес-плана не существует,
но во всех случаях он должен содержать
характерную информацию, необходимую для
принятия решения о возможности финансирования
предприятия.
Каждый бизнес-план имеет свои особые черты в
зависимости от того, в какой сфере начинает
работать предприниматель, какой капитал он хочет
получить от банка или инвестиционной компании.
Независимо от сферы деятельности и
особенностей компании, готовящей бизнес-план,
можно отметить несколько стандартных этапов,
которые необходимо последовательно пройти при
его разработке:
1. Определение цели написания бизнес-плана.
Как правило, цель бизнес-плана определяется
перечнем проблем, которые призван решить
бизнес-план.
2. Четкое определение круга читателей
бизнес-плана.
Следует четко представлять, готовится ли
бизнес-план для внутреннего использования
персоналом предприятия или же он предназначен
для изучения иными лицами, которых фирма хотела
бы видеть в качестве своих инвесторов - будущие
акционеры, коммерческие банки, венчурные
капиталисты и др.
3. Сбор информации, необходимой для
написания бизнес-плана.
На этом этапе необходимо выявить источники
необходимой для разработки бизнес-плана
информации и накопить определенный стартовый
массив информации для начала работы над
бизнес-планом.
4. Выбор структуры бизнес-плана и
непосредственное написание текста
пояснительной записки.
Приблизительная структура бизнес-плана
Глубина проработки бизнес-плана зависит от
объема запрашиваемого финансирования. В случае
малого бизнеса некоторые детали бизнес-плана
могут быть опущены или изложены в сокращенном
объеме. Бизнес-планы, предназначенные для
внутреннего пользования (т.е. для планирования и
прогноза деятельности предприятия), могут быть
кое в чем упрощены.
Универсальной основой любого бизнес-плана, на
которую могут накладываться различные
дополнительные аспекты, являются следующие
разделы:
I. Краткое описание проекта.
II. Описание компании (предприятия)
III. Анализ рынка.
IV. Проект.
V. План внедрения проекта.
VI. Приложения.
Теперь рассмотрим подробнее рекомендованное
содержание частей бизнес-плана.
1. Краткое описание проекта.
Краткое описание проекта (резюме) составляется,
как правило, уже после того, как закончена
разработка всего бизнес-плана, однако
размещается именно в начале документа. Оно
должно содержать:
- цель проекта,
- структуру,
- финансовые потребности и преимущества проекта,
- график возврата заемных средств,
- резюме.
В резюме для того, чтобы заинтересовать
потенциального партнера, необходимо доказать,
что именно его дело будет иметь успех.
Аннотация - своеобразная визитка будущего дела,
потому необходимо четко и убедительно изложить
главные положения проекта, а именно: цель, то есть
чем будет заниматься предприятие или
организация (товар или услуга и ее преимущество),
сколько средств необходимо для его деятельности,
финансовые прогнозы, прогноз спроса на его
продукцию или услуги, и почему предприниматель
полагает, что его дело будет иметь успех.
В этом разделе представляется и общая
информация:
- полное название и адрес предприятия;
- спонсоры проекта - фамилии людей, привлеченных к
проекту и их координаты;
- место расположения;
- суть предлагаемого проекта (несколько фраз
относительно цели проекта);
- обоснование проекта (кратко пояснить, почему
проект будет иметь экономический резон);
- прогнозируемые финансовые результаты (описание
общей стоимости проекта, ожидаемых результатов
проекта и сроков погашения займов);
- краткое описание рынка (описание рыночных
возможностей, которые будет использовать Ваш
проект и главный аргумент - почему проект будет
успешным, несмотря на имеющиеся товары и услуги,
удовлетворяющие потребности избранного
сегмента рынка).
II. Описание компании (предприятия)
В этом разделе необходимо подробно описать
Ваше предприятие, чтобы убедить инвестора либо
потенциального партнера, что Ваша компания
дееспособна, имеет налаженное производство и
способна приносить прибыль
В этом разделе приводятся:
Общее описание компании и ее коммерческой
деятельности.
Дата создания компании и ее юридическая форма;
что компания изготовляет и (или) какие услуги
оказывает; краткая история предприятия;
владельцы и акционеры, количество работников;
сбыт, прибыль и объем производства за прошедшие
два-три года.
Управленческий аппарат и персонал.
Необходимо предоставить краткую характеристику
менеджеров, период их работы в компании,
образование, квалификация и опыт работы в данной
отрасли.
Основные группы производимых продуктов и
услуг.
Следует описать основные группы продуктов или
услуг, которые компания изготовляет и реализует,
место компании на рынке; охарактеризовать
главных клиентов компании; описать динамику
сбыта товаров и услуг на протяжении последних
двух-трех лет деятельности.
Маркетинг
Описать схему распространения товаров; принципы
ценообразования; рекламную деятельность фирмы;
методы стимулирования продажи; сервисные услуги
компании (гарантийное обслуживание и др.);
формирование компанией общественного мнения.
Структура и производство компании.
Описание инфраструктуры включает территорию,
описание земли и сооружений; оборудование
(количество, тип, техническое состояние, возраст
и степень износа); балансовую и остаточную
стоимость, а также рыночную цену помещений и
оборудования компании; наличие сертификатов,
специальных разрешений и лицензий.
Производство компании.
В этом разделе необходимо в общих чертах
осветить процесс производства основной
продукции компании, а также дать ответ на
следующие вопросы: где будет изготовляться товар
(на действующем предприятии либо это будет новое
предприятие); каковы производственные
возможности предприятия; где, в каком количестве,
по каким ценам необходимо приобретать сырье и
материалы, какова репутация поставщиков сырья,
их опыт работы; наличие производственных
отходов, токсичных веществ и их размещение. Для
ответа на эти вопросы необходимо
проанализировать состояние дел с упреждением на
2-3 года. В заключительной части этого раздела
необходимо найти место для расчета размеров
расходов на охрану окружающей среды, так как это
является необходимым условием дальнейшего
претворения бизнес-плана в действующее
предприятие.
Финансовое состояние предприятия.
Необходимо рассмотреть финансовые результаты
последних двух-трех лет деятельности
предприятия, проанализировать тенденцию сбыта,
пояснить причины появления особо высоких или
низких показателей, пояснить тенденцию
прибыльности, показать баланс между
задолженностями и акционерным капиталом и др.
Необходимо учесть, что с 1 января 1998 года
украинские банки перешли на международную
систему бухгалтерского учета и финансовые
результаты деятельности предприятия отражают
уже в этом стандарте. Потому желательно
представить хотя бы два финансовых документа -
отчет о доходах за прошедший год и баланс на
начало и конец текущего года. Важным пунктом в
этом разделе является кредитная история
предприятия. Следует написать, получало ли
предприятие раньше (на протяжении последних
двух-трех лет) кредиты, если получало, то какие
суммы, в каких кредитных учреждениях, на какой
срок, были ли кредиты возвращены своевременно,
имеет ли компания задолженности по кредитам на
данный момент и др. Существенную роль для
получения нового кредита могут сыграть отзывы и
рекомендации кредитных организаций, с которыми
компания сотрудничала ранее. Такие документы,
как правило, включаются в бизнес-план.
Выводы.
Необходимо подчеркнуть самые сильные стороны
компании и ее слабые стороны, возможные пути их
устранения.
III. Рынок
В этом разделе проводится анализ состояния
отрасли, в которой фирма намерена работать.
Типичный процесс исследования рынка включает
четыре этапа:
- определение необходимой информации для
анализа;
- поиск и сбор данных;
- анализ данных;
- план мероприятий, позволяющих использовать эти
данные.
Важно правильно сформулировать идею проекта с
учетом действительного состояния дел в отрасли,
чтобы инвестор положительно оценил шансы нового
предприятия по сравнению с другими. Для этого в
бизнес-плане рекомендуется провести краткий
исторический экскурс, дать анализ текущего
положения дел в сфере деятельности и определить
тенденции ее развития.
Этот раздел требует комплексного рассмотрения
следующих вопросов:
- определение круга потребителей, прогноз их
платежеспособного спроса;
- прогноз цен;
- прогноз объемов реализации;
- изучение динамики продажи в отрасли;
- изучение возможностей, преимуществ,
недостатков потенциальных конкурентов, резервов
их опережения;
- сколько новых фирм возникло в этой отрасли за
последние годы;
- количество новых продуктов, вышедших на рынок;
- анализ возможностей и угроз рынка.
Описание рынка.
Разрабатывая прогноз потребления, необходимо
определить, который из клиентурных рынков будет
заинтересован в Вашем товаре. Таких рынков может
быть пять:
- потребительский рынок - отдельные лица и
хозяйства, которые могут приобретать товары и
услуги для личного пользования;
- рынок изготовителей - предприятия, покупающие
товары и услуги для использования в процессе
производства;
- рынок посредников - предприятия, покупающие
товары и услуги с целью их перепродажи;
- рынок государственных учреждений-организаций,
покупающих товары и услуги с целью их
использования в сфере коммунальных услуг;
- международный рынок - зарубежные покупатели,
включая зарубежных потребителей, изготовителей,
посредников и государственные учреждения.
Необходимо провести сегментирование рынка, то
есть определить ту группу потребителей, на
которую ориентирован товар. Основанием для
сегментирования являются определенные признаки:
потребности, уровень доходов, географическое
расположение, потребительские признаки.
Желательно описать недавнюю историю рынка, на
котором работает компания, а также дать
приблизительную текущую и прогнозированную (на
2-3 года) емкость рынка в товарном и денежном
выражении.
Тенденции рынка.
Необходимо описать сегодняшнее состояние
рынка в таких сферах, как рыночный спрос, включая
платежеспособность и поведение основных групп
клиентов; рыночные поставки необходимых товаров,
включая самые типичные каналы распространения;
основные типы товаров, политика цен и платежей.
Следует определить любые политические,
экономические, технологические и социальные
тенденции, которые могут существенно повлиять на
состояние рынка в ближайшие 2-3 года, а также
спрогнозировать результат влияния этих
тенденций.
В этом разделе следует произвести анализ
конкурентов компании: определить основные типы
конкурентов (прямые конкуренты, потенциальные
конкуренты, товары-субституты), для каждого типа
назвать конкретных конкурентов, дать их краткую
характеристику, выявить основные сильные и
слабые стороны.
Риски
Необходимо рассмотреть основные возможности,
которые могут быть основой успеха проекта, а
также основных угроз, связанных с рыночной
средой, и указать, как можно уменьшить их влияние.
IV. Сущность предлагаемого проекта
Раздел "Описание проекта" дает
возможность предпринимателю убедить инвестора в
том, что:
- проект имеет смысл;
- проект будет приносить прибыль;
- Вы хорошо знаете ту сферу, в которой намерены
работать;
- Вы продумали все факторы, влияющие на проект;
- Ваш действующий бизнес пребывает в
удовлетворительном состоянии;
- Вы не забываете об интересах партнеров и
инвесторов.
Описание и логическое обоснование проекта.
Необходимо описать идею проекта: его цель и
сферу деятельности, в которую предлагается
внедрить проект; какую продукцию или товар Вы
будете выпускать, какие услуги оказывать, либо
какую деятельность осуществлять (изготавливать
новую продукцию, улучшать существующую
продукцию, улучшать деятельность, покупать и
продавать, модернизировать предприятие,
помещения и оборудование), дать логическое
обоснование проекта, то есть пояснить, в чем этот
план имеет смысл.
Назначение средств и источники
финансирования проекта.
В этом разделе необходимо изложить план
получения средств для создания или расширения
предприятия, то есть указать: сколько необходимо
средств для реализации данного проекта;
источники получения средств; ожидаемый срок
возврата вложенных средств и получения
инвесторами прибыли.
Дайте краткое описание стоимости проекта по
таким категориям:
- новые закупки (земля, помещения и сооружения,
включая транспортирование, страхование,
установку и строительство);
- улучшение инфраструктуры;
- увеличение оборотных средств (начальные
расходы, дополнительные запасы сырья и готовых
изделий, новые административные расходы и
расходы на маркетинг и сбыт);
- непредвиденные расходы проекта (приблизительно
15-20% суммы первых трех категорий расходов).
Если предприятие планирует покупку
оборудования, необходимо дополнительно указать
его количество, тип, изготовителя оборудования, а
также у кого и на каких условиях оно будет
приобретено.
Особое внимание следует уделить источникам, за
счет которых будет осуществляться
финансирование проекта. Источники необходимо
распределить на несколько категорий, например:
- собственные денежные средства компании
(наличные и планируемые);
- внешнее финансирование (денежные и товарные
кредиты, инвестиции).
Условия финансирования и залог.
Рассматривая условия финансирования проекта,
следует точно указать объем необходимого
кредита, а также подробно разработать графики
его получения и погашения.
Необходимо определить:
- условия кредитования: сумма необходимого
кредита; график погашения кредита; срок кредита
или займа; процентная ставка; льготный период для
погашения кредита (займа); условия выплаты
основной суммы займа и процентов;
- рыночная стоимость залогового обеспечения,
которое предлагается для гарантирования займа,
по результатам экспертной оценки имущества.
Прибыльность проекта.
Этот раздел бизнес-плана разрабатывается с
целью обобщения картины предварительных
составных частей плана, однако представляет их в
оценочном выражении. Расчеты финансового плана
позволяют прийти к выводу о реальности проекта с
экономической точки зрения. Это также позволит
предвидеть проблемы и сравнить реальный ход дел
с запланированным.
Чаще всего прогноз делается на три года, причем
на первый год дается помесячная разбивка, на
второй - поквартальная, а за третий год
представляются общие результаты за 12 месяцев.
Раздел включает в себя несколько документов, а
именно:
- прогноз объема реализации;
- прогнозированный отчет о доходах предприятия;
- прогнозированный баланс;
- отчет о движении денежных средств;
- динамика изменения основных финансовых
коэффициентов.
Прогноз объема реализации дает представление о
той части рынка, на которую рассчитывает
предприятие. Этот документ составляется на
основании изучения ситуации на рынке.
Отчет о доходах предприятия содержит:
- поступления от продажи товаров (реализации
услуг);
- расходы на производство товаров;
- общепроизводственные расходы (по видам);
- отчисления в бюджет;
- чистая прибыль.
Отчет о движении денежных средств - это
документ, при помощи которого можно оценить
движение средств при реализации проекта с
разбивкой по времени (а именно: сколько средств
необходимо к началу реализации и при выполнении
работы). Главная цель этого отчета - убедиться в
возможности обеспечения синхронности
поступления и расходования денег, а также
проверить возможность ликвидности дела в случае
необходимости.
Динамика изменения основных финансовых
коэффициентов показывает, как изменяются в
процессе реализации проекта основные финансовые
коэффициенты:
- коэффициент валовой прибыли;
- коэффициент операционной прибыли;
- коэффициент чистой прибыли;
- коэффициент быстрой ликвидности;
- коэффициент соотношения собственных и
привлеченных средств;
- коэффициент погашения кредиторской
задолженности и др.
Следует подробно описать допущения, в
соответствии с которыми Вы разрабатывали
прогноз базового варианта реализации проекта,
подробно рассмотреть показатели прибыльности и
показатели ликвидности проекта.
Расчет точки безубыточности проекта.
(Желательно произвести расчет точки
безубыточности проекта в товарном и денежном
выражении).
Оценка риска.
О риске проекта необходимо говорить, так как:
- это покажет кредитору, что Вы реально
оцениваете ситуацию;
- это поможет Вам предвидеть риск и уменьшить его;
- это будет способствовать пониманию кредитора,
что Вы в состоянии выходить из трудных условий.
Для большинства небольших проектов анализ
рынка проводится строго экспертными методами, то
есть способом оценивания. Важнейшее в этом
случае - умение разработчика бизнес-плана
заранее предвидеть все возможные виды риска.
Риски можно квалифицировать по источникам
возникновения - хозяйственный, связанный с
личностью человека, и связанный с природными
факторами. Спектр рисков весьма широк - от
пожаров, землетрясений, межнациональных
конфликтов до обесточивания оборудования и т.д.
Исходя из определенной вероятности
возникновения нежелательных ситуаций,
необходимо построить деятельность таким
образом, чтобы как можно уменьшить риск и
зависимые от него потери в будущем.
Необходимо также произвести так называемый
анализ чувствительности проекта. Он состоит в
том, что кроме прогнозируемых финансовых
результатов, рассчитанных для базового варианта,
производится такой же самый расчет еще для двух
крайних случаев:
- расчет по наихудшему сценарию - случай, при
котором внешние факторы максимально мешают
осуществлению проекта;
- расчет по наилучшему сценарию - случай, при
котором внешние факторы максимально содействуют
реализации проекта.
Результаты анализа чувствительности в
бизнес-плане могут быть представлены в
упрощенном виде (то есть менее детализировано,
чем для базового варианта), полностью его можно
включить в приложения к бизнес-плану.
По наихудшему сценарию реализации проекта
должна обеспечивать такую прибыльность, которая
позволила бы компании выполнить свои
обязанности перед кредиторами и партнерами.
V. План внедрения проекта
В этом разделе разрабатывается подробный
пошаговый план осуществления проекта. Этот план
целесообразно изложить в виде таблицы.
В этом плане необходимо указать все ключевые
события, являющиеся залогом успешного
осуществления проекта, например, срок подписания
договора о предоставлении кредита, срок
получения первого транша и др.
Необходимо также определить любое внешнее
влияние фактора времени на проект (например,
задаток теряется, либо полная выплата не
получена на протяжении определенного периода
времени).
VI. Приложения.
В приложения к бизнес-плану включается вся
важнейшая информация, не вошедшая в
пояснительную записку: полные резюме
менеджменту компании; копии финансовых отчетов
компании; рекомендательные письма от кредиторов,
у которых компания ранее получала кредиты; копии
договоров, связанных с реализацией проекта;
копии лицензий, авторских свидетельств и др.
Выводы
Предпринимателю, решившему начать подготовку
бизнес-плана, предназначенного для получения
внешнего финансирования (для контактов с
партнерами), необходимо четко понять два таких
важных момента:
- разработка бизнес-плана - длительный и
трудоемкий процесс, что требует сосредоточения
усилий всего персонала компании. Процесс
разработки профессионально выполненного
бизнес-плана занимает много времени и требует
привлечения, как правило, нескольких
квалифицированных специалистов;
- процесс принятия решения (время с момента
подачи бизнес-плана на рассмотрение до принятия
кредитором либо инвестором решения) о
финансировании проекта требует довольно больших
затрат времени.
Для предпринимателя существует две
альтернативы при разработке бизнес-плана:
разработать бизнес-план своими силами либо
привлечь для выполнения бизнес-плана
консультантов-специалистов.
В процессе принятия решения по этому вопросу
предпринимателю необходимо учитывать, что для
разработки конкурентоспособного бизнес-плана
его разработчик должен обладать полной и
исчерпывающей информацией о деятельности
компании, без этого бизнес-план не будет точно
отражать состояние дел, и последствия реализации
проекта по такому бизнес-плану могут быть
катастрофическими для Вашей компании.
|